Banksparen

Op een speciaal daarvoor geopende bankrekening kunt u sparen voor de aflossing van uw hypotheek. Dat is handig, wanneer u op het moment niet voldoende geld heeft om uw hypotheek te kunnen bekostigen. Spaart u via een bankrekening, dan kunt u kiezen uit ‘normaal sparen’ of beleggen. Over het kapitaal dat u middels de rekening opbouwt, hoeft u geen belasting te betalen. Dit belastingvrij sparen was voorheen alleen mogelijk middels een levensverzekering. Bij het huidige banksparen gelden vrijwel dezelfde fiscale voorwaarden. Een verschil met de levensverzekering is dat banksparen niet per definitie samengaat met een overlijdensrisicoverzekering. Wel is het mogelijk deze apart af te sluiten

Vormen van banksparen
Bij banksparen wordt onderscheid gemaakt tussen de spaarproducten SEW (spaarrekening eigen woning) en BEW (beleggingsrecht eigen woning). Beide spaarproducten vallen in box I voor uw inkomstenbelasting.
Indien u er zeker van wilt zijn dat u over het opgebouwde aflossingskapitaal geen belasting hoeft te betalen, dient u aan de volgende fiscale voorwaarden te voldoen:

• U moet gedurende een periode van vijftien jaar, of tot overlijden van de rekeninghouder, jaarlijks een bedrag naar het SEW of BEW overmaken.
• U dient in het bezit te zijn van een eigen woning met een eigenwoningschuld.
• Het opgebouwde bedrag dient u te gebruiken voor de aflossing van uw eigenwoningschuld.
• Het hoogste bedrag dat u in een bepaald jaar overmaakt, mag niet meer dan tien keer het laagste bedrag zijn dat u in datzelfde jaar heeft overgemaakt. Met andere woorden: voor de bedragen die op jaarbasis worden overgemaakt geldt een bandbreedte van 1:10.
  

Voldoet u aan bovenstaande voorwaarden, dan is uw inleg tot maximaal €32.500,- per belastingplichtige vrijgesteld. Legt u gedurende een periode van minimaal twintig jaar bedragen in, dan geldt een vrijstelling van €143.000,-.
Is uw eigenwoningschuld lager dan de maximale vrijstelling waarvan u kunt profiteren, dan wordt deze vrijstelling verlaagd tot de hoogte van uw eigenwoningschuld.

Voordelen van banskparen

• Een groot voordeel van banksparen ten op zichten van een hypotheek op basis van een levensverzekering, is dat er minder kosten worden ingehouden.
• Zelf kunt u gemakkelijk zien welk deel van uw inleg wordt gebruikt om te beleggen en welk deel gewoon gespaard wordt. 
• Bij  banksparen is het voor u makkelijker zien welk bedrag u heeft opgebouwd dan bij een levensverzekering. 
• Banksparen is voor iedereen geschikt. Indien u een nieuwe hypotheek gaat afsluiten, komt banksparen vanzelf aan de orde.
  

Nadelen van banksparen

• Wilt u geen belasting betalen over het opgebouwde aflossingskapitaal, dan dient u aan bovengenoemde fiscale voorwaarden te voldoen.
• De rekeninghouder is de persoon die bij beëindiging van de rekening het opgebouwde aflossingsbedrag ontvangt. Dit geldt ook bij overlijden. Het opgebouwde bedrag valt dan in de nalatenschap. Hierdoor heeft u, wanneer u een zeer groot bedrag heeft opgebouwd, de kans dat deze bedragen belast worden met successierecht. Van de nalatenschap wordt echter de hypotheekschuld afgetrokken. Tevens gelden er hoge vrijstellingen voor partners. 
• Opent u een bankspaarrekening naast uw huidige beleggings- of spaarhypotheek, dan geldt de maximale vrijstelling van €143.000,- voor al deze producten samen.